发布时间：2017-10-14    发布来源：集团新闻 年底前银行将完成非居民金融账户排查

高净值人士注意了。国庆前，建行、工行、农行先后在官网发布公告，宣布启动存量非居民个人高净值客户涉税信息尽职调查，加上此前发布公告的中行，四大国有银行均公告通知客户配合相关调查。记者了解到，此次调查与7月1日正式实施的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（以下简称《管理办法》）有关。

如今，纳税人通过境外金融机构持有和管理资产，并将收益隐匿在境外金融账户以逃避纳税义务的现象日趋严重。《管理办法》的出台旨在进一步加强国际税收信息交换、维护本国税收权益。

《管理办法》要求，7月1日起，金融机构对新开立的个人和机构账户开展尽职调查，优先核查的对象是金融账户加总余额超过600万元的高净值人群，核查可能影响到这部分人群的纳税。

记者了解到，此前已有中国银行、农业银行、民生银行、浦发银行等发布提示性公告，对符合以下条件的新开及存量账户开展尽职调查，识别非居民金融账户，收集并报送账户相关信息。

各家银行在国庆前发布的公告显示，自公告发布日起或10月1日起，银行开始对个人存量非居民个人高净值客户涉税信息尽职调查。所谓个人高净值客户，是指截至2017年6月30日金融账户加总余额超过100万美元的客户。记者获悉，如果高净值客户拥有非中国税收居民身份，且于2017年7月1日前在银行开立过存款账户、银行卡账户、储蓄国债-凭证式（现金购买）账户或其他《管理办法》要求尽职调查的账户，2017年12月31日之前应配合银行填写并签署相应的税收居民身份声明文件。符合上述条件的客户可前往银行任一营业网点填写并签署声明文件，有的银行还可官方网站、网上银行、手机银行、微信公众号等电子渠道办理。

如属于低净值客户（截至2017年6月30日金融账户加总余额不超过相当于100万美元），可在2018年12月31日之前（含）完成声明文件的填写。如果客户未在相应时点之前配合银行完成有关尽职调查，银行将依据《管理办法》和相关监管法规规定，根据客户已有账户信息中的非居民标志信息，对账户信息进行报送。

《管理办法》要求对高净值客户的账户信息、海外资产配置状况、盈亏收入、纳税人识别号等信息，将上报到所在国税收主管部门，以此杜绝利用海外账户偷税漏税、资本外流甚至洗钱的现象。

此外，《管理办法》明确指出，排查对象是非居民金融账户。“非居民”是指中国税收居民以外的个人或企业，不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。南安一家国有银行人士告诉记者，由于在我国境内金融机构开立账户的个人和机构绝大部分为中国税收居民，填写声明文件时仅需勾选“中国税收居民”即可，因此整体来说开户程序变化不大，客户体验不会有较大变化，对社会公众的影响较小。

对于2017年7月1日之前已经开立的金融账户，个人和企业是否需要提供额外资料？对此，监管层在解答相关问题时表示，按照《管理办法》的要求，一般来说，个人和企业无需向金融机构提供额外资料。但在个别情况下，为了识别账户持有人的税收居民身份，金融机构可能会要求个人和企业提供声明文件。

需要提醒的是，银行在开展尽职调查时，不会以任何理由要求市民提供账户密码、支付密码等信息，市民要注意保护相关信息，防止信息泄露造成资金损失。